Los beneficios fiscales del plan 529 de ahorro para la universidad de Carolina del Norte

Contenido

• Invertir en el plan
• Cuotas y gastos
• Plan 529 vs. Otras cuentas de ahorro
• Exención de impuestos sobre donaciones
• Retiros no calificados

Revisado por Peggy James es una CPA con 8 años de experiencia en contabilidad y finanzas corporativas que actualmente trabaja en una universidad privada, y antes de su carrera contable, pasó 18 años en publicidad en periódicos. También es escritora autónoma y consultora empresarial. Artículo revisado el 10 de agosto de 2020 Lea The Balance

Si planea enviar a un hijo u otro ser querido a la universidad y vive en Carolina del Norte, debe conocer el plan de ahorro universitario 529 del estado. Las inversiones en esta cuenta crecen libres de impuestos sobre la renta federales y estatales, y todos los retiros utilizados para gastos calificados de educación superior están exentos del impuesto sobre la renta federal y estatal. Sin embargo, las contribuciones hechas al plan no son deducibles de sus ingresos para propósitos de impuestos estatales.

A través de este plan, los miembros de la familia e incluso los amigos pueden contribuir al fondo universitario de un niño. Desde el 1 de enero de 2018, las cuentas 529 también se pueden usar para gastos en una escuela primaria o secundaria. El dinero del plan universitario debe usarse para gastos calificados como matrícula y tarifas, alojamiento y comida (con ciertas limitaciones), libros, suministros y cualquier equipo necesario para la inscripción o la asistencia. La cantidad máxima que se puede ahorrar para un solo beneficiario es $ 400,000.

Los residentes de EE. UU. Pueden participar en planes 529 para un estado en el que no viven, pero podrían perder los beneficios fiscales estatales al hacerlo.

Invertir en el plan

El Plan NC 529, como otros planes estatales similares, lleva el nombre de la sección numerada del código del Servicio de Impuestos Internos que autorizó a los estados a crearlos. Los participantes del plan de Carolina del Norte tienen tres opciones de inversión:

• Una cuenta de depósito asegurada por el gobierno federal proporcionada por la Cooperativa de Crédito para Empleados del Estado
• Opciones de inversión Vanguard basadas en la edad
• Opciones de inversión individual de Vanguard

Las contribuciones y los intereses devengados en la cuenta de depósito están garantizados por la cooperativa de crédito y asegurados por la Administración Nacional de Cooperativas de Crédito.

Las dos últimas opciones consisten en fondos indexados y otros fondos administrados por Vanguard Group Inc. Hay tres opciones basadas en la edad que también se ponderan entre las opciones de inversión en función del nivel de riesgo deseado por los inversores: agresivo, moderado o conservador. A medida que un niño crece, el saldo de las inversiones entre los fondos de capital, los fondos de bonos y las reservas a corto plazo se cambia automáticamente en o cerca del cumpleaños del beneficiario. En términos generales, cuanto más joven es el beneficiario, mayor es el porcentaje de acciones en la combinación de inversiones y cuanto menor es el nivel de riesgo, menor es el porcentaje de acciones. Las tres opciones basadas en la edad terminan con la mayor parte o la totalidad del dinero invertido en bonos o reservas a corto plazo.

Las opciones de inversión individuales no se reequilibran según la edad del beneficiario. Hay nueve opciones de carteras para elegir, cinco de las cuales consisten en varios fondos. Las cinco carteras de fondos múltiples difieren en términos de riesgo: desde un crecimiento agresivo hasta un enfoque en la generación de ingresos. Las cuatro carteras de un solo fondo buscan igualar el rendimiento de un índice de acciones o bonos o acumular intereses.

Cuotas y gastos

La cuenta de depósito está sujeta a una tasa administrativa anual del 0,25% del monto invertido. Las opciones de Vanguard están sujetas a tarifas administrativas anuales y gastos de inversión por un total de 0.31% -0.39% del monto invertido. Los rendimientos no están garantizados y las inversiones realizadas en los planes Vanguard podrían perder dinero.

Plan 529 vs. Otras cuentas de ahorro

Los residentes de Carolina del Norte deben investigar si sería más beneficioso invertir en otro tipo de cuenta para gastos universitarios, como una Cuenta de Ahorros para la Educación Coverdell o una cuenta de custodia de Transferencias de Uniformes a Menores o Regalos de Uniformes a Menores. Consulte con un asesor financiero o un profesional similar sobre qué plan es probable que le brinde el mayor beneficio.

Exención de impuestos sobre donaciones

Los residentes de Carolina del Norte pueden contribuir $ 75,000 en un año ($ 150,000 para una pareja casada que presenta una declaración conjunta) por beneficiario sin incurrir en un impuesto federal sobre donaciones. Sin embargo, el donante o los donantes no pueden hacer ningún regalo adicional a ese beneficiario durante cinco años. Alternativamente, un solo donante puede dar hasta $ 15,000 al año cada año, y una pareja casada puede contribuir hasta $ 30,000, sin incurrir en el impuesto sobre donaciones.

Retiros no calificados

Los retiros de cualquier plan que se utilicen para algo que no sean gastos de educación calificados están sujetos a impuestos sobre la renta federales y estatales, así como a una multa fiscal federal del 10%.

The Balance no proporciona servicios ni asesoramiento sobre impuestos, inversiones o finanzas. La información se presenta sin tener en cuenta los objetivos de inversión, la tolerancia al riesgo o las circunstancias financieras de ningún inversor específico y podría no ser adecuada para todos los inversores. El rendimiento pasado no es indicativo de resultados futuros. Invertir conlleva riesgos, incluyendo la posible pérdida de capital.