Formularios comerciales del IRS: una lista completa

Contenido

• Formularios comerciales del IRS: conceptos básicos
• Formularios comerciales del IRS: iniciar un nuevo negocio
• Formulario SS-4: Solicitud de número de identificación de empleador
• Formularios comerciales del IRS: presentación y pago de impuestos comerciales
• Formularios comerciales del IRS para empresas unipersonales
• Formularios comerciales del IRS para asociaciones
• Formularios comerciales del IRS para corporaciones
• Formularios comerciales del IRS para compañías de responsabilidad limitada
• Formularios comerciales del IRS: formularios de impuestos adicionales
• Formularios comerciales del IRS: operar un negocio
• Formularios comerciales del IRS: administración de empleados comerciales

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Como propietario de una pequeña empresa, sus obligaciones tributarias son más complicadas que las de los empleados individuales, en gran parte porque también es responsable de completar una variedad de formularios comerciales del IRS. Para ayudarlo a navegar este territorio complejo, hemos compilado una lista completa de formularios comerciales del IRS y una breve explicación de cada uno.

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Formularios comerciales del IRS: conceptos básicos

Cuando se trata del IRS, hay muchas obligaciones que puede tener como propietario de un negocio. Completar varios formularios comerciales del IRS no solo es un requisito federal para hacer negocios, sino que también es importante asegurarse de que está cumpliendo con sus obligaciones completa y correctamente, para proteger su negocio en el caso de una auditoría del IRS. Aunque en realidad no se auditan muchas empresas, es mejor estar siempre alerta cuando se trata de los formularios del IRS para pequeñas empresas, lo que significa conocer los diferentes tipos y cuáles podrían aplicarse a su negocio.

Generalmente, los formularios comerciales del IRS más frecuentes son los formularios de impuestos. Como propietario de un negocio, puede ser responsable de pagar una variedad de impuestos diferentes: impuestos sobre la renta, impuestos especiales, impuestos para sus empleados, etc. En última instancia, los impuestos que paga y los formularios comerciales del IRS correspondientes que debe completar y presentar. dependerá en gran medida de su tipo de entidad comercial. Sin embargo, además de los formularios de impuestos estándar, es posible que deba completar otros formularios del IRS para pequeñas empresas, que van desde un formulario específico para los beneficios de los empleados hasta uno para cambiar la dirección de su empresa.

Debido a que los formularios comerciales del IRS pueden ser tan exhaustivos, siempre recomendamos trabajar con un contador, asesor fiscal o agente inscrito que se especialice en trabajar con pequeñas empresas. Estos profesionales serán los mejores y más informados recursos disponibles para usted que pueden responder preguntas, ayudarlo a completar sus formularios comerciales del IRS y asegurarse de que está cumpliendo con todas las obligaciones apropiadas para su pequeña empresa.

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Formularios comerciales del IRS: iniciar un nuevo negocio

Es importante tener un conocimiento sólido de los formularios comerciales del IRS que quizás deba completar y presentar ante el IRS. El primer formulario de esta lista es aplicable a todos los tipos de negocios y probablemente sea el primer formulario del IRS que tendrá que completar al comenzar un nuevo negocio: el formulario SS-4.

Formulario SS-4: Solicitud de número de identificación de empleador

El formulario SS-4 del IRS, también llamado Solicitud de número de identificación de empleador, no es un formulario de impuestos comerciales per se. A diferencia de muchos de los otros formularios comerciales del IRS que podría tener que completar específicamente para la obligación tributaria de su negocio, este formulario, como su nombre indica, se usa para solicitar oficialmente un número de identificación de empleador o EIN. Un EIN es un número único de nueve dígitos que se utiliza para identificar su empresa, a menudo llamado número de identificación fiscal comercial.

Aunque las empresas unipersonales y las LLC unipersonales sin empleados no están obligadas a tener un EIN, recomendamos que todas las empresas completen el formulario SS-4, ya que hay muchos beneficios de obtener un EIN, como facilitar la administración de su finanzas personales y comerciales. Para recibir un EIN, todo lo que necesita hacer es completar el Formulario SS-4 y presentarlo ante el IRS. El formulario es relativamente sencillo y solicita información básica sobre su negocio. Se puede archivar fácilmente en línea, así como enviarlo por fax o por correo.

Formularios comerciales del IRS: presentación y pago de impuestos comerciales

La mayor parte de los formularios comerciales del IRS que deberá completar estarán directamente relacionados con los impuestos comerciales. Los formularios exactos que deberá presentar y los impuestos que deberá pagar dependerán de su negocio específico. La industria, los empleados y el tipo de entidad de su empresa pueden influir en su responsabilidad fiscal comercial y en los formularios que debe completar para cumplir con dicha responsabilidad. Sin embargo, de todos estos factores, su tipo de entidad probablemente tendrá un impacto mayor en los impuestos comerciales. A continuación, se muestra un desglose de los formularios comerciales del IRS relacionados con los impuestos que es posible que deba completar según el tipo de entidad comercial:

Formularios comerciales del IRS para empresas unipersonales

Si su negocio es un propietario único, lo que significa que usted es el único propietario y operador, generalmente se le pedirá que presente formularios de impuestos sobre la renta para su negocio, así como que presente los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia como individuo. Estos son algunos de los formularios comerciales del IRS más comunes que verá en este caso:

• Formulario 1040: El formulario 1040 del IRS se utiliza para presentar su declaración de impuestos sobre la renta individual. Sin embargo, como propietario único, deberá completar anexos adicionales del Formulario 1040 para presentar esta declaración anual.

• Formulario 1040 Anexo C: El Formulario 1040 Anexo C se utiliza para informar los ingresos o pérdidas anuales de su negocio. Utilice la información del Anexo C para completar su Formulario 1040 individual.

• Formulario 1040 Anexo C-EZ: Si tiene una empresa más pequeña, puede calificar para completar el Anexo C-EZ. Al igual que el formulario general del Anexo C, este formulario informa las ganancias anuales de su empresa. Sin embargo, para presentar el Anexo C-EZ en lugar del Anexo C, debe cumplir con todos los requisitos del IRS según lo establecido en las instrucciones del Anexo C-EZ.

• Formulario 1040-ES: este formulario comercial del IRS se utiliza para calcular y pagar sus impuestos estimados. El impuesto estimado es el método utilizado para pagar el impuesto sobre la renta que no está sujeta a retención, en este caso, por cuenta propia. Debido a que no tiene impuestos retenidos por el empleador para usted, usted es responsable de pagar los impuestos estimados trimestralmente.

• Formulario 1040-SE: el Anexo SE se utiliza para determinar cuánto debe en impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia son impuestos que paga como su parte de los impuestos al Seguro Social y al Medicare, ya que no tiene un empleador que los elimine de su salario de forma regular. El Anexo SE le permite calcular su obligación tributaria de trabajo por cuenta propia, que luego registra en su Formulario 1040 individual.

Formularios comerciales del IRS para asociaciones

Si su empresa es una sociedad, será responsable de pagar los impuestos de la sociedad en su conjunto, así como de las personas que la componen. Como sociedad, deberá completar el Formulario 1065, que es una declaración anual de información para informar los ingresos, ganancias, pérdidas, deducciones y créditos de su negocio. Para determinar la participación de cada socio en los ingresos y pérdidas comerciales, cada uno de ustedes completará un Anexo K-1. Luego, usará los cálculos del Anexo K-1 para completar el Formulario 1065.

Sin embargo, como sociedad, su empresa no paga impuestos sobre la renta. En cambio, esta carga fiscal se transfiere a los socios individuales. En este caso, entonces, como miembro de una sociedad, usted puede ser responsable de muchos de los formularios discutidos anteriormente, incluidos el Formulario 1040, el Formulario 1040-ES y el Formulario 1040-SE. Dependiendo de su negocio, es posible que también deba completar el Formulario 1040 Anexo E, que informa los ingresos y pérdidas suplementarios de su sociedad.

Formularios comerciales del IRS para corporaciones

Para las corporaciones, los formularios específicos de pequeñas empresas del IRS que deberá completar para fines fiscales dependerán en última instancia de si es una corporación S o una corporación C.

Si es una corporación C, su negocio está legalmente separado de usted y, por lo tanto, pagará el impuesto sobre la renta de su negocio utilizando el Formulario 1120. El Formulario 1120 es un informe anual de ingresos, ganancias, pérdidas, deducciones y créditos que determina la obligación de impuesto sobre la renta de una corporación.

Como accionista de su corporación, debe pagar impuestos en su declaración de impuestos personal, el Formulario 1040, cuando las ganancias se distribuyen como dividendos. Si es un accionista que participa en las operaciones de la empresa, se le considera un empleado. Entonces, solo el salario que recibe como empleado está sujeto a impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.

Para una corporación S, por otro lado, completará:

• Formulario 1120S: El formulario 1120S es un informe anual de los ingresos, ganancias, pérdidas, deducciones y créditos de una corporación S. Así como el Formulario 1040 Schedule-C informa los ingresos o pérdidas de su negocio en relación con su declaración de impuestos personal, el Formulario 1120S afecta su declaración de impuestos personal. Sin embargo, a diferencia del Anexo C, se presenta al IRS por separado de su declaración personal.

• Formulario 1120S Anexo K-1: Todos los accionistas de su empresa S corp deben completar el Anexo K-1 para el Formulario 1120S. De manera similar al Anexo K-1 para sociedades, este formulario calcula la responsabilidad de cada accionista por las ganancias o pérdidas del negocio. No es necesario presentar el Formulario 1120S Schedule K-1 ante el IRS, sino que los accionistas lo utilizan para completar sus declaraciones de impuestos individuales.

Además, si es accionista de una corporación S, puede ser responsable del Formulario 1040 Anexo E, así como del Formulario 1040-ES como parte de su declaración de impuestos personal.

Finalmente, para ambos tipos de corporaciones, es posible que usted sea responsable del Formulario 1120-W. El formulario 1120-W calcula el impuesto estimado que las corporaciones deben pagar trimestralmente. Los impuestos estimados se pueden aplicar tanto a las corporaciones C como a las corporaciones S y sus formularios de impuestos 1120 dependiendo de las circunstancias específicas.

Formularios comerciales del IRS para compañías de responsabilidad limitada

Determinar de qué formas comerciales del IRS es responsable como compañía de responsabilidad limitada, o LLC, es un poco más complicado. A efectos fiscales, el IRS puede considerar una LLC como una corporación, sociedad o parte de la declaración de impuestos del propietario de la LLC, también llamada entidad no considerada.

Si este último es el caso de su LLC, usted, como propietario, informará los ingresos y gastos de su LLC utilizando el Formulario 1040 Anexo C o E.

Por otro lado, si su LLC tiene al menos dos miembros, se considera una sociedad y tendrá que presentar el Formulario 1065, así como un Anexo K-1 para cada socio. Además, las LLC que presentan declaraciones de sociedades generalmente pagan impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre su parte de las ganancias de la sociedad, lo que significa agregar el Formulario 1040-ES o el Formulario 1040-SE a su declaración individual.

Por último, si su LLC se considera una corporación, deberá completar el Formulario 1120 o el Formulario 1120S.

Si desea cambiar la forma en que su LLC se clasifica para los impuestos federales, puede completar el Formulario 8832. Este formulario le permite especificar cómo desea que su LLC se clasifique con el IRS, como corporación C, sociedad o empresa unipersonal.

Formularios comerciales del IRS: formularios de impuestos adicionales

Si bien los formularios enumerados anteriormente probablemente serán los que verá con más frecuencia para fines de impuestos comerciales, hay algunos formularios adicionales que puede ser necesario que complete según sus circunstancias. Algunas de estas formas incluyen:

• Formulario 1040 Anexo F: Anexo F informa las ganancias y pérdidas comerciales de la agricultura. Este formulario es similar al Schedule-C, pero específico para los propietarios de granjas.

• Formulario 1045: Este formulario se puede utilizar para solicitar un reembolso rápido de impuestos relacionado con la devolución de un crédito comercial general no utilizado, la devolución de una pérdida operativa neta en ciertas situaciones o la devolución de una pérdida neta de contratos de la sección 1256.

• Formulario 720: El Formulario 720 del IRS se utiliza para informar y pagar la obligación tributaria federal de su empresa sobre una base trimestral. El impuesto especial es un impuesto sobre bienes o servicios específicos que se fabrican o importan en los EE. UU., Como la gasolina, el carbón y los neumáticos. Su empresa solo necesita completar el Formulario 720 o cualquiera de sus formularios relacionados si comercia con los bienes o servicios por los que se adeudan impuestos especiales.

• Formulario 4562: Este formulario se utiliza para informar la depreciación o amortización de la propiedad o los vehículos utilizados para su negocio y, por lo tanto, reclamar una deducción de impuestos.

• Formulario 8829: El Formulario 8829 se utiliza para determinar si puede reclamar una deducción de impuestos por cualquiera de los gastos de su hogar. Generalmente, este formulario se aplica si su negocio tiene su sede en su hogar o si usa su hogar para realizar negocios de manera regular.

• Formulario 5329: este formulario se utiliza para informar impuestos adicionales sobre planes de jubilación para su pequeña empresa, como IRA, Coverdell ESA, QTP, Archer MSA, HSA o cualquier otro plan de jubilación calificado.

• Formulario 8283: El Formulario 8283 se utiliza para informar y reclamar una deducción por donaciones benéficas no monetarias que su empresa haya obtenido de más de $ 500.

• Formulario 8606: Este formulario del IRS informa las contribuciones no deducibles que realizó a las IRA tradicionales, las distribuciones de las IRA tradicionales, SEP o SIMPLE, las conversiones de las IRA simples o SEP tradicionales a las IRA Roth y las distribuciones de las IRA Roth.

• Formulario 8903: Este formulario se utiliza para determinar su deducción por actividades de producción doméstica, o DPAD. Sin embargo, esta deducción fue derogada y ahora solo es aplicable para los años fiscales anteriores a 2018.

• Formulario 7004: completar el Formulario 7004 le permite solicitar una prórroga automática de tiempo para presentar determinada declaración de impuestos sobre la renta comercial, información y otras declaraciones, como los Formularios 1065 y 1120.

Como puede ver, existen muchas variaciones diferentes para los formularios comerciales del IRS que puede necesitar completar a efectos fiscales. Los formularios que presenta su empresa para los impuestos, así como los que tendrá que presentar con sus impuestos personales, dependerán en gran medida de su tipo de entidad, así como de las especificaciones que el IRS establece en sus documentos de instrucciones de formularios de impuestos.

Formularios comerciales del IRS: operar un negocio

Aunque la mayor parte de los formularios del IRS para pequeñas empresas que deberá completar se relacionarán específicamente con los impuestos comerciales y personales, hay algunos otros formularios del IRS que puede necesitar presentar y que se aplican de manera más general a sus operaciones comerciales. Estas son algunas de las formas más comunes:

• Formulario 2553: Similar al Formulario 8832, el Formulario 2253 es utilizado por una corporación u otra entidad elegible para elegir ser tratada como una corporación S para los impuestos.

• Formulario 2848: Utilice este formulario para autorizar a una persona, como su contador público certificado o abogado comercial, a que lo represente ante el IRS.

• Formulario 4797: Este formulario se usa generalmente para informar la venta o intercambio de propiedad comercial. Este formulario también se utiliza para informar otras disposiciones de activos y ganancias o pérdidas de ciertas disposiciones de propiedad.

• Formulario 8822-B: El formulario 8822-B se utiliza para notificar al IRS si ha cambiado la dirección postal de su empresa, la ubicación de la empresa o la parte responsable.

Formularios comerciales del IRS: administración de empleados comerciales

Independientemente de su tipo de entidad, si su empresa tiene empleados, habrá una serie de formularios comerciales del IRS que deberá completar como empleador. Estos formularios pueden reportar información sobre impuestos e ingresos para sus empleados, así como los beneficios para empleados al IRS:

• Formulario W-2 y W-3: El formulario W-2 es un formulario anual que debe completarse y presentarse ante el IRS, así como entregárselo a cada empleado. Este formulario informa los salarios y las retenciones fiscales del empleado durante el año fiscal. El formulario W-3 se utiliza para transmitir los formularios W-2 de los empleados a la Administración del Seguro Social.

• Formulario 1099-MISC: similar al W-2, el formulario 1099-MISC es un formulario anual que se presenta al IRS y se entrega a sus contratistas para informar los salarios que les ha pagado y cualquier impuesto que les haya retenido durante el año fiscal.

• Formulario 1099-R: Otra versión del formulario 1099, el Formulario 1099-R se usa para informar cualquier distribución que haya realizado para pensiones, anualidades, planes de jubilación o participación en las ganancias, IRA, contratos de seguro, etc.en el año fiscal dado. . El formulario 1099-R debe presentarse para cada persona para quien haya realizado distribuciones, así como entregarse a cada una de esas personas. Si mantuvo alguna IRA para sus empleados, también deberá completar el Formulario 5498 para cada Formulario 1099-R.

• Formulario 940: El Formulario 940 del IRS es un informe anual de las obligaciones tributarias federales por desempleo de su empresa que detalla cuánto se adeuda el año anterior, cuánto se pagó y cualquier saldo pendiente.

• Formulario 941: el Formulario 941 debe presentarse trimestralmente para declarar los impuestos sobre ingresos, Seguro Social y Medicare que haya retenido de los cheques de pago de sus empleados. También usa el Formulario 941 del IRS para calcular su responsabilidad tributaria de Seguro Social y Medicare como empleador.

• Formulario 943: El Formulario 943 informa cualquier salario y retención de impuestos que haya realizado durante el año específicamente para empleados agrícolas.

• Formulario 944: si su empresa tiene una obligación tributaria de nómina menor ($ 1,000 o menos), puede ser elegible para completar el Formulario 944 en lugar del Formulario 941. Aunque el Formulario 944 también informa los impuestos que ha retenido de los cheques de pago de los empleados, anualmente en lugar de trimestralmente.

• Formularios 3921 y 3922: Tanto el Formulario 3921 como el Formulario 3922 son formularios que las corporaciones presentan en relación con la transferencia de acciones a un empleado dentro del año determinado.

Además de los que se enumeran aquí, es posible que su empresa deba completar formularios adicionales del IRS con respecto a los beneficios para empleados, incluidas las cuentas de pensión de los empleados, los planes de propiedad de acciones y las cuentas de fideicomiso de jubilación, según los beneficios que ofrezca.

Una versión de este artículo se publicó por primera vez en Fundera, una subsidiaria de NerdWallet.