Las limitaciones de las donaciones caritativas de fondos mutuos

Contenido

• Cómo los períodos de retención afectan su deducción fiscal por donaciones caritativas de fondos mutuos
• Limitaciones del ingreso bruto ajustado (AGI)
• Deducciones detalladas y donaciones caritativas de fondos mutuos
• Debe donar a organizaciones benéficas que califiquen
• Los cambios en la ley tributaria afectan las donaciones caritativas de fondos mutuos

Si ha pensado en donar fondos mutuos a organizaciones benéficas, le complacerá saber que el Servicio de Impuestos Internos aprecia su generosidad y lo recompensará cuando llegue el momento de presentar sus impuestos. Pero necesitará saber más que solo el impacto positivo de su donación para aprovechar esos beneficios. También deberá comprender las implicaciones fiscales de cada tipo de donación caritativa.

No puede asumir que recibirá una deducción de impuestos federales completa por el monto de su donación caritativa de fondos mutuos. Aunque algunos contribuyentes pueden deducir estos obsequios a la caridad en su totalidad, otros son limitados. Hay algunas razones comunes por las que la deducción fiscal de las donaciones caritativas de fondos mutuos puede ser inferior al 100%.

Cómo los períodos de retención afectan su deducción fiscal por donaciones caritativas de fondos mutuos

Si regala acciones apreciadas de su fondo mutuo a una organización benéfica calificada, pero mantuvo las acciones durante 12 meses o menos, su deducción de impuestos se limitará a la cantidad que invirtió en el fondo. La única excepción es si la base del costo es menor que el valor total de mercado del regalo. En ese caso, la deducción de impuestos se limita a la base del costo ajustado, que es la base del costo después de tener en cuenta cosas como las distribuciones de capital.

Suponiendo que sus acciones de fondos mutuos ganen valor, aquí hay un ejemplo de lo que sucede si dona fondos que mantuvo durante menos de un año:

• Inviertes $ 1,500 en un fondo mutuo.
• Después de 11 meses, el fondo vale $ 2,000.
• Usted regala el valor total de $ 2,000 a su organización benéfica favorita 11 meses después de comprar el fondo.
• La deducción de impuestos (suponiendo que cumpla con otros requisitos, como evitar las limitaciones de AGI) está limitada a $ 1,500, la cantidad inicial que invirtió.

Si tienes las acciones por más de 12 meses, es posible que califique para deducir el valor total de mercado de la donación para fines del impuesto sobre la renta federal. Sin embargo, dependiendo de los requisitos como su nivel de ingresos y el tamaño de su donación caritativa, puede llevar varios años ver la deducción completa de sus impuestos.

Limitaciones del ingreso bruto ajustado (AGI)

En términos generales, puede deducir el valor total de mercado si dona acciones de fondos mutuos que tuvo a largo plazo (al menos 12 meses y un día), pero existen limitaciones. Su deducción de impuestos está limitada al 30% de su ingreso bruto ajustado (AGI). Si regala fondos mutuos que tuvo a corto plazo (durante 12 meses o menos), el límite de la deducción aumenta hasta el 50% de su ingreso bruto ajustado.

He aquí algunas buenas noticias. Si enfrenta limitaciones de AGI, puede transferir la parte no utilizada de la deducción hasta por cinco años. Eso significa que puede deducir el próximo año lo que no pudo deducir este año. Ese mismo límite de AGI se aplicará el próximo año (30% para los fondos que tuvo a largo plazo y 50% para los fondos que tuvo a corto plazo), pero nuevamente, la cantidad restante deducible de impuestos se transferirá al año siguiente. Las transferencias continuarán hasta que haya deducido el monto total de la donación o hasta que hayan pasado cinco años desde la donación original.

Deducciones detalladas y donaciones caritativas de fondos mutuos

Si entrega acciones de sus fondos mutuos a organizaciones benéficas y desea reclamar una deducción de impuestos, debe detallar sus deducciones en el Anexo A y enviar el anexo con su 1040. No puede reclamar la deducción estándar.

Esto no es ventajoso para todos los contribuyentes. Es posible que descubra que el monto de la deducción estándar a la que tiene derecho es mayor que el total de todas sus deducciones detalladas. En este caso, terminaría pagando al IRS más de lo necesario si optara por detallar sus deducciones fiscales. La cantidad de su deducción estándar depende de su estado civil para efectos de la declaración.

Debe donar a organizaciones benéficas que califiquen

Tenga en cuenta también que no puede simplemente dar sus fondos mutuos a su vecino y esperar reclamar una deducción de impuestos por su generosidad. Solo ciertas organizaciones están aprobadas por el IRS para recibir donaciones caritativas deducibles de impuestos. El IRS ofrece una base de datos de búsqueda de organizaciones benéficas que califican.

La mayoría de las organizaciones benéficas conocidas, como Goodwill o United Way, son elegibles. Muchas instituciones religiosas, escuelas sin fines de lucro, centros de salud y organizaciones de primeros auxilios también son elegibles. Una vez que tenga una organización benéfica en mente, consulte con el IRS para asegurarse de que la organización benéfica esté en su lista. Puede ingresar el nombre de la organización benéfica y el sitio web del IRS lo buscará y le dirá si está calificada.

Los cambios en la ley tributaria afectan las donaciones caritativas de fondos mutuos

Las leyes fiscales cambian con frecuencia y las personas pueden enfrentarse a diferentes circunstancias de impuestos sobre la renta de un año a otro. Por ejemplo, la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos de 2017 eliminó algunos tipos de deducciones detalladas al tiempo que aumentó la deducción estándar. Comuníquese con su preparador de impuestos para determinar qué limitaciones y beneficios se aplican a su situación.

The Balance no proporciona servicios ni asesoramiento sobre impuestos, inversiones o finanzas. La información se presenta sin tener en cuenta los objetivos de inversión, la tolerancia al riesgo o las circunstancias financieras de ningún inversor específico y podría no ser adecuada para todos los inversores. El rendimiento pasado no es indicativo de resultados futuros. Invertir conlleva riesgos, incluyendo la posible pérdida de capital.